2026 宜宾小规模纳税人报税全流程干货｜申报、开票、年报一次讲清

在宜宾，绝大多数初创公司、个体户、小店都属于小规模纳税人。虽然账务简单，但报税、发票、年报这三件事一旦出错，就容易产生罚款、异常，甚至影响法人征信。本篇全是实操干货，不讲虚的，直接照着做就能不出错。

一、小规模纳税人要报哪些税？

1. 增值税：按季申报，1 月、4 月、7 月、10 月申报期。

2. 附加税（城建税、教育附加、地方教育附加）：随增值税一起申报。

3. 企业所得税 / 个人经营所得税：按季预缴，年度汇算。

4. 印花税：根据合同、资金账簿申报。

5. 工商年报：每年 1 月 1 日 —6 月 30 日，不报必异常。

重点：没收入也要零申报，不报 = 逾期。

二、电子税务局申报完整步骤

1. 登录四川省电子税务局，用法人 / 办税人身份登录。

2. 进入【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税申报】。

3. 填写销售额：开票收入 + 未开票收入都要填。

4. 核对减免政策，符合条件自动免税。

5. 保存并申报，确认状态为 “申报成功”。

6. 有税款则缴纳，无税款直接完成。

常见卡点：

• 比对不通过：检查开票系统数据是否一致。

• 登录异常：更换浏览器或清理缓存。

• 扣款失败：检查银行账户状态、限额。

三、发票管理干货

1. 开票必须与实际业务一致，品名、金额、数量要真实。

2. 普票、专票税率不同，不要开错。

3. 作废、红冲要保留原票，不能随意丢弃。

4. 严禁虚开、买卖发票，风险极高。

四、最容易踩的 5 个坑

1. 不开票就不报税：金税四期会对比流水，必预警。

2. 长期零申报被监控：超过 6 个月容易被核查。

3. 忘记工商年报：直接列入经营异常。

4. 银行流水不做账：后期成本无法列支，税负重。

5. 私人账户收公款：极易被认定为隐匿收入。

五、为什么建议找代账？小规模自己报税看似省钱，但容易出现：错报、漏报、不会填、忘记报、年报逾期。专业代账每月自动整理票据、做账、申报、提醒，一年费用远低于一次罚款。

宜麦穗财税在宜宾专注小规模代账多年，一对一会计服务，按时申报、票据规范、风险提醒，让企业完全不用操心财税问题。

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